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buchhaltung [2019/02/10 17:53] – [Jahresplan erstellen] Sebastian Klixbuchhaltung [2020/03/03 18:03] – Alexander von Wascinski
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 +====== Buchhaltung ======
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 Der Kassenwart wird von der Bezirkskonferenz gewählt und hat folgende Aufgaben, die im weiteren genauer beschrieben werden: Der Kassenwart wird von der Bezirkskonferenz gewählt und hat folgende Aufgaben, die im weiteren genauer beschrieben werden:
  
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 Rechnungen von Ausgaben des Bezirks werden von den jeweiligen Personen an den Kassenwart weitergegeben (E-Mail, Zeitschriftenfach, etc.). Diese werden je nach Zugehörigkeit entweder über das Bezirkskonto (1614) oder die Konten der Häuser Albertstraße (15085687) oder Eduard-Breuninger Straße (15085704) überwiesen. Rechnungen von Ausgaben des Bezirks werden von den jeweiligen Personen an den Kassenwart weitergegeben (E-Mail, Zeitschriftenfach, etc.). Diese werden je nach Zugehörigkeit entweder über das Bezirkskonto (1614) oder die Konten der Häuser Albertstraße (15085687) oder Eduard-Breuninger Straße (15085704) überwiesen.
  
-{{ :kompetenzen_im_finanziellen_bereich_aktuelle_version.pdf |}}+  * {{ :kompetenzen_im_finanziellen_bereich_aktuelle_version.pdf |}}
 ====== Verbuchen der Einnahmen und Ausgaben ====== ====== Verbuchen der Einnahmen und Ausgaben ======
 Für die Buchführung des Bezirks wird das Programm Synago verwendet. Dort werden alle Einnahmen und Ausgaben unter Verwendung der entsprechenden Konten verbucht. Für die Buchführung des Bezirks wird das Programm Synago verwendet. Dort werden alle Einnahmen und Ausgaben unter Verwendung der entsprechenden Konten verbucht.
  
-{{ :kontenplan_erlaeuterungen_2016.pdf |}} +  * {{ :kontenplan_erlaeuterungen_2016.pdf |}} 
-{{ :buchungsanweisungen.pdf |}} +  * {{ :buchungsanweisungen.pdf |}} 
-{{ :kircheneigene_dienstwohnungen_-_nebenkostenabrechnung_fassung_2011.pdf |}}+  * {{ :kircheneigene_dienstwohnungen_-_nebenkostenabrechnung_fassung_2011.pdf |}}
 ===== Standardbuchung ===== ===== Standardbuchung =====
   * **Einnahmen** haben im Soll immer ein Kassenkonto (Handkasse, Bank, etc.) stehen. Im Haben steht entsprechend das Konto, dem die Einnahme zuzuordnen ist.   * **Einnahmen** haben im Soll immer ein Kassenkonto (Handkasse, Bank, etc.) stehen. Im Haben steht entsprechend das Konto, dem die Einnahme zuzuordnen ist.
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 Spenden für Wohltätige Zwecke (nicht für Bezirk) werden auf das Spendenkonto (3526 oder 33572) mit dem jeweiligen Verwendungszweck überwiesen oder per Spendenkuvert eingelegt. Die Spenden werden im Synago auf das jeweilige Durchlaufkonto verbucht (4401-4405).in regelmäßigen Abständen (mind. 1x monatlich) werden die Spenden an die jeweilige Organisation weitergeleitet. Spenden für Wohltätige Zwecke (nicht für Bezirk) werden auf das Spendenkonto (3526 oder 33572) mit dem jeweiligen Verwendungszweck überwiesen oder per Spendenkuvert eingelegt. Die Spenden werden im Synago auf das jeweilige Durchlaufkonto verbucht (4401-4405).in regelmäßigen Abständen (mind. 1x monatlich) werden die Spenden an die jeweilige Organisation weitergeleitet.
  
-{{ :konferenzkollekten_2017.pdf |}}+  * {{ :konferenzkollekten.pdf |}}
 ====== Erstellen Jahresabschluss ====== ====== Erstellen Jahresabschluss ======
 +Am Ende des Jahres werden den Kassenverwalter der Dienstgruppen das Formular {{ :kassenbericht_arbeitsgruppe.pdf |}}  zugesandt. Die jeweiligen Kassenverwalter sind in der Datei {{ :kassenverwalter_der_arbeitsgruppen.xlsx |}} hinterlegt.
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 Am Jahresende müssen folgende Tätigkeiten erledigt werden: Am Jahresende müssen folgende Tätigkeiten erledigt werden:
   * alle Rechnungen des Buchungsjahres müssen in Synago verbucht sein   * alle Rechnungen des Buchungsjahres müssen in Synago verbucht sein
   * allen Dienstgruppen (Chor, Jugendkreis, etc.) müssen die Jahresabschlüssen angefordert und verbucht werden.   * allen Dienstgruppen (Chor, Jugendkreis, etc.) müssen die Jahresabschlüssen angefordert und verbucht werden.
   * Verrechnungskonten abschließen (Saldo in Einnahmen bzw. Ausgaben umbuchen)   * Verrechnungskonten abschließen (Saldo in Einnahmen bzw. Ausgaben umbuchen)
-  * Alle Durchlaufkonten müssen bereinigt bzw. weitergeleitet werden. Sollte es hier noch offene Posten geben, müssen diese auf Abgrenzungskonto gebucht werden.+  * Alle Durchlaufkonten müssen bereinigt bzw. weitergeleitet werden. Vor allem bei Konto 4405 muss abgeglichen werden, was schon weitergeleitet wurde und was noch offen ist. 
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 +Folgende Dinge sollten zudem vor dem Abschluss geprüft werden: 
 +  * Sind für alle Monate die Spenden verbucht 
 +  * Sind die Hauskonten komplett verbucht 
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 +===== Benötigte Unterlagen zur Kassenprüfung =====
  
-Am Ende des Jahres werden den Kassenverwalter der Arbeitsgruppen das Formular {{ :kassenbericht_arbeitsgruppe.pdf |}}  zugesandt. Die jeweiligen Kassenverwalter sind in der Datei {{ :kassenverwalter_der_arbeitsgruppen.xlsx |}} hinterlegt.+  * Journal der Buchungen (fortlaufende Nummer) 
 +  * Bankauszüge 
 +  * Buchungsbelege 
 +  * Salden der Rücklagenkonten 
 +  * Unterlagen der Dienstgruppen
  
 Nach Verbuchen aller offenen Belege und Abschluss des Buchungsjahres müssen aus Einnahmen und Ausgaben sowie aus der durch Synago erzeugten Statistik die Jahreszahlen in den Haushaltsplan übertragen werden. Nach Verbuchen aller offenen Belege und Abschluss des Buchungsjahres müssen aus Einnahmen und Ausgaben sowie aus der durch Synago erzeugten Statistik die Jahreszahlen in den Haushaltsplan übertragen werden.
 Dieser wird dem Finanzausschuss Vorsitzenden zugesendet. Dieser wird dem Finanzausschuss Vorsitzenden zugesendet.
  
-{{ :vorlage_haushaltsplan.xlsx |}}+  * {{ :vorlage_haushaltsplan.xlsx |}}
  
 Folgende Belege müssen nach dem Jahresabschluss erstellt werden: Folgende Belege müssen nach dem Jahresabschluss erstellt werden: